境外公司要我司出具中国税收居民身份证明以后,汇给我司服务费,我司收到服务费后还要缴纳税吗?账务处理怎么做?
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84785022 | 提问时间:2023 01/20 18:01
答案:
对于境外公司给我司提供的服务费,我司需要按照中国税收政策进行相应处理,具体处理流程如下:
1、我司出具中国税收居民身份证明文件。
2、境外公司完成汇款,我司收到服务费后,及时填写“境外服务报酬收入入账单”,并将相关凭证收集齐全,交由财务处备案审核。
3、根据服务报酬归属地,由财务处决定是否需要境外服务收入代扣代缴税款。
4、财务处代扣代缴税款后,按照有关规定进行后续审核完税,并领取税务凭证。
拓展知识:申报税收居民身份,除了出具税收居民身份证明之外,还需要填写相应的税收协议表、企业承诺书等,以及提供有效证据,如税务登记证、组织机构代码证等,以便行政机构及税务机关有效查证。
2023 01/20 18:11
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