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#实务#
一个项目,我司与甲方客户签署了20万元的合同(开具信息技术服务费),其中10万元要替甲方客户代付给一家供应商,该供应商将针对上述业务开具税点为6%的10万元信息技术服务费、广告发布费(增值税专票)给我司,且不需要我司垫付,收到客户款项之后我司付给该供应商。 我司为一般纳税人,按全年利润290万计算。 按上述情况,我司代付10万元,我司是否涉及税务成本支出?如涉及到,请列出具体税种及对应成本以及总成本
84785035 | 提问时间:2023 01/20 17:58
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
答:我司代付10万元,会涉及税务成本支出,具体如下: 1)增值税:我司按照10万元总金额支付给供应商,供应商应纳税额为10万×6%=600元。 2)企业所得税:根据全年利润290万,按照当地所得税法律规定,我司应纳税额为290万×20%=58万元。 因此,我司涉及税务成本支出,总成本为58.6万元:增值税600元,企业所得税58万元。 需要提醒的是,由于税法政策不断变化,我司可能要支付更多的税款,因此应及时关注相关政策,以免产生不必要的税务风险。
2023 01/20 18:11
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