托普公司使用存货模型确定最佳现金持有量。2022年该公司全年现金需求量为108,000元,公司现金支出过程比较稳定,可用短期有价证券变现取得,每次现金转换的成本为150元,持有现金的机会成本率为10%。要求:(1)计算最佳现金持有量。(3分)(2)计算最佳现金持有量下的相关总成本。(3分)
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84784981 | 提问时间:2023 01/20 15:15
(1)最佳现金持有量=(108,000-150)/1.1=97,272.7元。由于公司每次现金转换的成本为150元,而持有现金的机会成本率为10%,所以最佳现金持有量等于(公司全年现金需求量-每次现金转换的成本)/(1+持有现金的机会成本率)。
(2)最佳现金持有量下的总成本=每次现金转换的成本+持有现金支出的机会成本= 150 + 97,272.7*0.1=10,799.97 元。托普公司根据存货模型,需要确定每次现金转换的成本、持有现金的机会成本率以及全年现金需求量,来计算最佳现金持有量,在最佳现金持有量下,总成本为每次现金转换的成本和持有现金支出的机会成本的和。
拓展知识:存货模型指的是一种应用数学解决方法来分析库存管理问题的技术。它旨在确定公司应购买多少存货、以及应在何种频率进行购买,以最小化总存货成本。 通过使用存货模型,也可以计算出最佳现金持有量,以便公司能够在最低成本情况下实现正确的现金管理,从而最大化股东回报。
2023 01/20 15:23
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