物业的房租一共要交224584,如果我们对公转账给他们,他们开发票要收我们5个点税钱,有9000多,开票金额224584,税率5个点,如果私对私不收税钱,发票没有。我们是小规模选择哪种划算?如果我们公对公,他的开票金额是224584,但是我对公转账是加了税钱,一共233719,这样我怎么做账
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84785035 | 提问时间:2023 01/20 15:10
如果选择公对公,那么我们可以在开发票时将9000多元的税钱用于税负结算。先在记账凭证上记录租金费用224584元,并在借方栏记账税金9000元,在贷方栏记账租金224584元。其次,在账户交易明细中记录233719元的租金支出,将这部分租金冲抵账户内的租金收入224584元,并将多余的9000元税款冲抵借方记账时的税金9000元。最后,在结账时,应从税金支出内计入该笔交易9000元的应纳税额。
拓展知识:房租属于暂时出售类业务(租赁类业务),应税率为5%,其中增值税以及城建税各2.5%,需要补充抵扣,最高抵扣额30000元(若抵扣金额不足30000元,需填补差额部分)。转账开发票是发票收入与支出的金额均为233719元,税率仍为暂时出售类业务5%,应税额11686.95元,增值税和城建税的抵扣部分可以用9000元减免计算。
2023 01/20 15:21
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