我接手后的库存现金是1171.25 。。然后我把这笔钱存了进去 ,因为没有分钱的, 存了1171.5 剩下的那点钱怎么做账。。
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84785006 | 提问时间:2023 01/20 14:00
首先,要清楚流程,1171.25为本期初库存现金,把这笔钱存入银行后,银行三方账务中应当记录本期初库存现金+1171.5,然后在现金日记账中记录账户科目(银行存款)借方+1171.5,贷方则为“现金”+1171.5,此时现金科目的余额有1171.5,然后可以通过转账的方式把多余的0.25元转入其他现金科目(比如应交税金类)中,记录在现金日记账中,借方现金,贷方转出账户科目(应交税金),此时现金科目的余额为1171.25,本期初现金库存余额也相应变更为1171.25。财务处理完成。
拓展知识:现金日记账是指每一笔现金流入、流出、转账等收支,都要在现金日记账上进行记录,该账记录以借贷方式来完成,一般会反映出借贷的科目、金额、日期等信息,就可以清晰明了的知道现金的流向,从而确保各类资金流转的正确性。
2023 01/20 14:07
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