我司开票3000,对方汇款2995,中间说是手续费,我们应该怎么做账
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84784985 | 提问时间:2023 01/20 13:55
1.先分析原因:对方汇款2995,而不是3000,可能是要求扣取账单上的提前付款优惠,也有可能是把货款与其他款项混支,看具体情况而定。
2.做账:先将收到的2995记到银行存款,即在银行存款科目上增加2995;然后在主营业务收入科目上减少3000;接下来在贷方在增值税进项税额科目上增加5,然后在应交增值税额科目上减少5;最后把手续费5记到其它业务支出科目上即可。
拓展知识:财务做账科目核算,是指企业发生任何经济业务活动,都要按照会计及预算有关规定确定的科目标准,把发生的经济数据录入到账务系统中,并把经济数据按照会计原则进行分录,从而实现财务会计的信息化管理。
2023 01/20 14:05
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