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#实务#
老师你好我们是分公司之前填资产负债表写的是短期借款200资产总计就是200然后企业所得税季报资产总额填的0.02上个季度申报的时候资产负债表就直接填的0.01那我所得税季报资产总额季初季末也填的0.02这个季度季初季末都填的0.01这样是对的么需要改么已经申报完了
84784971 | 提问时间:2023 01/20 13:49
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
根据税法规定,企业所得税季报资产总额应该在每一季度的季初和季末填写,而如果不按照规定填写,会受到税务机关的监督和处罚。在您填报的这一季度中,您将资产总计填写的200计入短期借款,而将企业所得税季报资产总额填写的0.01和0.02分别计入季初和季末。另外,在报税的过程中,还应该注意保护资产,避免不合法的损失。拓展知识:企业所得税季报资产总额是指在每一季度末,企业所有计税资产的总和,一般包括应收账款、存货、长期股权投资、固定资产等。
2023 01/20 13:56
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