做账时，可以采取如下步骤： 1、首先，分别记录开票金额和回款金额，分别出现在应收帐款和应付帐款，应收帐款统计到客户应收款，应付帐款记入我司应付账款，开票金额入总账销售收入，回款金额按照正常的收款流程记录到银行收款； 2、之后，统计实际收入金额，记录到应收帐款金额，同时扣除应付帐款金额； 3、把实际收入金额按照9折的比例分解到销售和运营收入，回款金额按照9折计入销售收入； 4、计算本次开票实际收入金额和应收帐款金额之差，差额记录到其他应收金额； 5、再把其他应收金额记录到相应的费用科目，然后就可以对开票和回款完成做账。 拓展知识： 实际收入金额的开票就是指发票的发出去的金额，即客户付款时，应收金额减去折扣金额后的金额；另外需要注意，凡是以折扣方式收款，一定要按照合同条款和发票内容进行计费，严格做到客观公正，并对折扣金额进行审核和登记，以免造成不必要的损失。