老师收到返利负数发票怎么做账呀
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84784973 | 提问时间:2023 01/20 13:08
在做账时,如果收到的发票为负数,则应按照以下步骤进行账务处理:
1.首先,应确认收到的负数发票的真实性,是否为系统发生的错误或其它原因造成的,判断是否为企业支付的确有的负数款额。
2.如果负数发票为确有的负数款额,可以在记账凭证中,第一行将发票所示金额按负数录入,第二行录入借方科目,如应收返利,贷方科目为现金;
3.将该笔负数发票录入完成后,需要开具一张对应的负数发票,编制发票时,需要注明为负数发票,发票上的金额与原发票相反,并填写上账务处理原因,比如返利等;
4.完成上述账务处理工作后,为防止出现相同情况,可以将原发票编张号留存下来,作为再次发现同样情况时的参考依据。
以上就是老师收到返利负数发票时进行账务处理的步骤,此外,还需要注意在编制账务处理凭证中,只有凭证附单据核对正确,才能保证账目的完整性和准确性。
2023 01/20 13:18
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