老师之前材料用于完工产品结转多了,想调整一下前面的帐,但是调整完发现一些销售材料的对应成本单价就对不上了,这个要做什么凭证分录调整回来,有没有风险?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785035 | 提问时间:2023 01/20 12:55
应该采用凭证设置的方式进行调整,一般来说,这种情况下的凭证设置由于受到专业性的限制,比较复杂,因此一般会在凭证设置模板基础上进行定制。通常,首先,会从原有帐中把多余的材料成本调整出来,再将这些多余的成本调整到其他合适的费用科目上;其次,在另外一张凭证中,根据相应的凭证号码将材料的实际成本进行调整:借方调整销售材料的成本,贷方则调整指定的物料科目余额,以至于将原先的物料明细对应的成本单价一一调整对应。
经过以上的凭证处理,可以有效的调整完毕,当凭证按流程审核通过后,即完成了成本的调整归还。
从安全性来讲,以上处理流程中存在一定的风险,首先是凭证审核的问题,这将严格取决于审核流程是否合规;其次,在明细处理中,物料与成本的调整要逐一核对,对金额的计算要精确无误,这类易错风险最高,因此需要格外注意。
拓展知识: 关于凭证处理,一般还有凭证拆分、凭证合并等操作,其中凭证拆分指将一张凭证中多个明细项拆分成多张凭证,而凭证合并则指将多张凭证中多个明细项合并到一张凭证中,这样可以对凭证进行更加方便统一的处理。
2023 01/20 13:05
相关问答
查看更多最新问答
查看更多