首先，在收到设备的情况下，需要建议的第一步，是先核实设备的合同信息，包括价格、质量和数量等，确认设备收到的是合格的产品，并同时确认发票是否已开具。 其次，如果设备未付款也未收到发票，我们可以按照非货币型资产特殊入账的方式建议入账。贷方可以将设备的金额计入“其他应收款”的账户中，并登记详细的相关信息，而应付账款则建议开设“应付账款-未收发票”，并以相应交易金额进行贷方记账。 最后，在当前供应商账款核实中，可以在分析应付账款时加入“未收发票”的账户，以及与该账户相关的设备，以有效避免货币型资产与应付账款混淆，以免造成财务报表混淆。