老师,就是税务局里有未退回的税款,我交税的时候直接给我抵扣了,该怎么做分录,我已经计提了
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84784994 | 提问时间:2023 01/20 12:00
根据分录规则,应该把未退回的税款归入预付税款。通常分两步进行:
(1)第一步,从贷方分录:预付税款增加,记账:应交税款-未退回的税款;
(2)第二步,从借方分录:记账:现金-未退回的税款。
拓展知识:还有一种分录方式是从借方入账:记账:未退回的税款-税金抵减,财政补贴-税金抵减;然后从贷方分录:记账:应交税款-税金抵减,未退回的税款增加。
2023 01/20 12:14
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