老师 我们去年第一季度交了所得税1千多 ,现在报年度企业所得税,整体21年亏损,那之前交的所得税是会退么,第九那边是负数
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84785020 | 提问时间:2023 01/20 11:39
根据《企业所得税法实施条例》,企业可以在报送本年度企业所得税时,将前一年度应纳税所得额的负值部分,减免后一年度税款的金额。即,企业在计算本年度的企业所得税时,如果本年度亏损,可以把前年度应缴税款减免给后年度,以减轻当年度税负。因此,去年第一季度交了所得税1千多,现在报年度企业所得税,整体21年亏损,可以将去年交的所得税1千多减免给今年税款。如果第九那边是负数,则可以把去年应缴的税款减免给将来的税款,有效缓解企业的税收负担。
拓展知识:在纳税期限内,企业无论本年度亏损与否,都应及时缴纳企业所得税,不能因本年度有亏损而拖延或者逃避缴纳企业所得税,以免因此而受到税务部门的处罚。
2023 01/20 11:54
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