请问老师,赠送客户的礼品,专票进项税转出在电子税务局进项税额明细哪里填写呢
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84784985 | 提问时间:2023 01/20 11:28
答案是不能在电子税务局进项税额明细中填写赠送客户的礼品。在填写进项税额明细时,应当对税务税费内容和金额进行准确的登记,并可以在报税前更正其中的错误,但不能在此栏中填写赠送客户的礼品内容。赠送客户的礼品,应当按照税收征管理办法,在购买物品时,由销售单位作为企业支出进行填写,而不是由购买单位进行填写。
此外,对于对赠送客户的礼品,企业应当按照财政部门有关赠品取暖费、业务招待费等征税标准合理界定其报销金额,然后生成正确有效的发票,并按有关规定进行申报或免税处理。
2023 01/20 11:43
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