我想问一下,上年材料重复入账,已领料产生产品,结转到主营业务成本里,今年发现了,通过以前损益调整,分录该如何做;重复入账供应商有余额这个该怎么调整
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84784990 | 提问时间:2023 01/20 11:24
答案:
上年材料重复入账,已领料产生产品,结转到主营业务成本里,今年应根据实际情况,及时在会计分录上进行处理。应当及时纳入损益调整,并将重复记账的材料金额从成本科目中减去,同时应确认已领料产生产品的成本是否完全合理,并将其累计转入主营业务成本。
重复入账供应商有余额,应进行相应的处理,通常包括:当前应付款已付清,确认供应商账户余额是否准确,如果余额不准确,则应根据实际情况进行处理,并调整记账。当供应商账户金额余额不正确时,需要审核是否支付超出额度,如果是,则需要调整分录,将超出额度支付部分准确确认分配到应付款、运费或其他类别科目,以便确认应付款金额的准确性。
拓展知识:会计分录的实际处理分为两种,一种是损益调整的客观处理,损益调整是会计科目的调整,它以一些重要的变化为基础,对会计科目进行处理,以符合会计原则和准则的要求;另一种是会计核算的主观处理,会计核算是会计凭证的撰写,即将会计损益调整的结果进行分录,将会计科目框架上的变化转化为可追溯的会计凭证,有利于审计工作。
2023 01/20 11:31
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