出纳的主要职责是负责管理公司的财务状况和财务流程，其具体职责内容包括： 1、整理、核对和录入各项收支账目，保证账目准确； 2、管理公司账户，定期核查公司账户余额，及时发现资金异动； 3、审核报销凭证，核实报销金额及相关资料； 4、负责支票的发放、回收和监管，防止账户被他人擅自使用； 5、编制月、季、年度财务报表，给企业决策提供参考； 6、拟定财务预算，提出有效的节约建议，控制支出； 7、定期处理与银行、税务部门的各项业务； 8、处理劳动合同、招聘合同及报税资料等。 从上述内容可以看出，出纳是公司财务状况检查、财务流程管理、财务报表编制、以及报销凭证的审核等方面的重要组成部分。此外，出纳也拥有强大的财务处理能力，与银行、税务部门等有关的业务也有着良好的处理，为企业节约各项开支提供更多有效措施。因此，企业在财务管理过程中，出纳的职能及作用不可忽视。