3月有期末留抵税额11916.57,4月接到税务局让我把留抵税额做退税处理,可实际退税只退了11866.26,请问相关的分录应该怎样写?
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84785018 | 提问时间:2023 01/20 09:30
分录:
应交税费-抵扣增值税1657.31 应退税费11862.26
应交税费-税收支出11916.57 应退税费11862.26
拓展知识:分录中,抵扣增值税是增值税中发票上标注用于留抵税额的金额,税收支出指的是进行退税处理时,由税务局扣除的税款金额。在做财务分录的时候,既需要考虑财务上的收入、支出、净收入,也需要考虑税务上的税前、税后收益,以及所产生的税费。熟练把握分录内容,才能正确记录账务。
2023 01/20 09:39
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