4月2日销售人员李某预借差旅费600元，公司现金支付，经审批同意。4月10日李某出差归来，提交原始凭证，申请报销2800元，公司审批批准，现金付款2200元，补付银行存款款项600元。其中现金付款2200元，记入开支明细中的差旅费，1800元进入应付帐款，抛出过账；银行存款600元，记入财务收支明细，贷方600元。本次报销流程按照正常财务及出差流程审批，财务处理完成。 拓展知识：公司报销流程一般需要报销人提供原始凭证，由申请人进行审核，审核人会验证报销凭证的真实性，确认报销金额的准确性，核实是否有报销权限，报销的费用是否在报销范围内，审核通过后，才可以继续下一步的报销流程。财务处理完后，会把报销金额记录到公司的财务收支明细中，因此公司可以控制和监督报销流程和费用等情况。