老师好,共享充电宝行业,我们购进1000块充电宝,打包卖给客户。同时我司提供软件和技术服务,我司按1000块充电宝每月产生的收入,分得50%的报酬。因为这个软件是我们公司开发并维护,充电产生的收益也是由我司账户来代收,每个月我们再给客户打剩余的50%,请问这个怎么做账务处理?怎么缴税?
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84784981 | 提问时间:2023 01/19 21:23
具体的账务处理需要根据具体的情况而定,一般来说,我们可以在结账时,将1000块充电宝销售收入记入“营业收入”科目,然后将50%的报酬记入“其他业务收入”科目,接下来再将给客户的50%记入“销售费用”科目。
税务方面,根据国家税务条例,对于这类收入应当缴纳增值税和企业所得税。在缴纳增值税中,针对充电宝的销售,一般应当按照普通货物的税率来缴纳,如果是提供技术服务的话,则需要按照服务类收入来缴纳增值税;在企业所得税方面,需要根据公司的企业类型来决定,如果是企业法人或者有限责任公司,一般应当按照25%的税率来缴纳企业所得税。拓展知识:相比普通货物,服务类收入的税率要高,一般为6-17%不等。
2023 01/19 21:32
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