科目余额借方社保余额为1336.16 医保贷方为415.16 账不平 怎么平账
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84785022 | 提问时间:2023 01/19 20:32
平账的步骤如下:
1、核对两端账户科目余额相等不等:要看科目余额借方与贷方是否相等,社保余额借方为1336.16,医保贷方为415.16,不相等,账目不平;
2、核对凭证是否属实正确:检查凭证复核是否一致,是否有填写凭证或记账错误;
3、查明差错原因:通过账簿和有关资料追索实现账目平衡,查明出现差错的原因,是因为凭证填写错误,还是记账出现错误;
4、处理错误:根据差错的原因,采取相应的处理措施,如果是凭证填写错误,则当月重新填写凭证;如果是记账出现错误,则修改账户余额和凭证上的借贷额,重新计算平账的金额。
5、确认平账:最后再次核对比对,确认账目是否平账,如果平账,则完成平账工作,进行相应的归档。
拓展知识:账户平账是会计工作中不可缺少的,是当月结账的核心任务,平账的重要性在于确保账户记录的准确性和可靠性,以保证账户数据的真实性和有效性。
2023 01/19 20:40
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