上个月把费用做错科目，借，销售费用运费，袋应付账款，这个月要把销售费用改为其他应付款贷垫运费。那么，你需要冲掉上个月的凭证，在上月的凭证里，发生的借方销售费用项，应用贷方进行冲掉，即贷方“其他应付款—垫运费”，记账日期同上月凭证日期相同，然后，平掉销售费用余额表。 拓展知识：冲掉凭证，就是制作新的凭证，将发生借贷双方均按发生金额相等，反记入账，以抵消原有的凭证。这也是事后核算的一种，用以更正原有的错误凭证。