老师,请教一下你企业所得税汇算清缴完,主表应补应退为-2.54,怎么调整为0.00
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84785003 | 提问时间:2023 01/19 19:40
根据税务总局关于企业所得税汇算清缴工作的有关规定,企业在完成汇算清缴后,应在税务系统及实际汇算中调整主表应补应退为0.00,具体操作步骤如下:
①、如果企业主表应补应退无关税款,则应补应退的金额可任意与现金方式全部平账。
②、如果企业主表应补应退带有有关税款,则可将应补应退的金额全部或部分抵扣应纳税额,补退的计算方法有以下三种:
A、把应补应退的金额全部抵扣当期纳税额;
B、把应补应退的金额分摊至剩余税款中;
C、把应补应退的金额和剩余税款一起抵扣当期纳税额。
以上就是企业所得税汇算清缴完,主表应补应退调整为0.00的操作流程。此外,还需要注意企业在汇算清缴过程中,如发生退税或应补税情形,应按照税务有关规定确定部门,并及时将退税或补税金额划入指定的账户。
拓展知识:
在汇算清缴过程中,企业还需要注意以下几点:
①企业应对财务报表实行完善的管理,以便能准确反映企业现金流量以及利润情况;
②企业应根据财务状况,合理安排纳税额,以减少或节省税负;
③企业应按照有关规定及时缴纳有关税款,避免产生滞纳金;
④企业应定期检查有关财务报表,对财务处理情况进行审核,以确保企业财务数据的正确性及及时性。
2023 01/19 19:48
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