4月给对方开了一张增值税专用发票，5月对方给我开了一张红字发票，6月初税务局申报表自动把退回发票的税额（进项额转出）6月怎么做分录.？不是全额退回，是差额，
我给对方开的是酒水主营业务收入。
对方退回的负数票是销售折让
问题已解决
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#实务#
84784999 | 提问时间：2023 01/19 18:17
4月给对方开了一张增值税专用发票，该发票记载酒水主营业务收入，5月对方给我开了一张红字发票，标明退回该发票的税额（进项额转出），需要在6月进行相应的会计分录。所有的凭证暂存在待抵扣款项中：
1.借：税金及附加-应交税费（税务编号）
贷：银行存款（增值税进项待抵扣）
2.借：银行存款（增值税进项待抵扣）
贷：应收账款（原发票编号）
3.借：应收账款（原发票编号）
贷：银行存款（增值税进项待抵扣）
拓展知识：如果是全额退回的，则需单独记载，其会计分录为：
借：银行存款（增值税进项待抵扣）
贷：应交税费（税务编号）
2023 01/19 18:29
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