4月给对方开了一张增值税专用发票,5月对方给我开了一张红字发票,6月初税务局申报表自动把退回发票的税额(进项额转出)6月怎么做分录.?不是全额退回,是差额,
我给对方开的是酒水主营业务收入。
对方退回的负数票是销售折让
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84784999 | 提问时间:2023 01/19 18:17
4月给对方开了一张增值税专用发票,该发票记载酒水主营业务收入,5月对方给我开了一张红字发票,标明退回该发票的税额(进项额转出),需要在6月进行相应的会计分录。所有的凭证暂存在待抵扣款项中:
1.借:税金及附加-应交税费(税务编号)
贷:银行存款(增值税进项待抵扣)
2.借:银行存款(增值税进项待抵扣)
贷:应收账款(原发票编号)
3.借:应收账款(原发票编号)
贷:银行存款(增值税进项待抵扣)
拓展知识:如果是全额退回的,则需单独记载,其会计分录为:
借:银行存款(增值税进项待抵扣)
贷:应交税费(税务编号)
2023 01/19 18:29
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