开票走公户和走现金都有自身的优劣势。首先，开票走公户相对安全，记账明细可查，可以降低老板操心税务的压力，处理也很简单；而走现金除了减少账款和税款的报销时间，还可以节省大量的银行手续费，特别是大额现金。但现金也有明显的风险，管理成本高，比如出现盗窃、财务漏洞的情况等，容易出现资金损失，即使是走公户也要注意现金量的控制，以免出现违反税收法规的情况。综上所述，对于企业来说，把握量力而行，在资金上兼顾安全性和成本，合理安排好走公户和走现金的比重，也是一个比较优秀的计划。 在资本管理方面，企业除了要注意妥善处理资金使用的合理性和安全性，还可以利用资本市场上的产品，将资金合理配置，以获取更好的收益。一般来讲，企业可着重考虑债券型投资，如银行存款、商业票据、金融债券等，具有较低的收益风险，在获取较高的收益的同时还可以提高资金的流动性；另外，还可以尝试股票投资，如申购新股、ETF、权证等，通过正确的投资战略有望在资本市场获取较高的收益。