对于收到的专用发票的红冲处理，首先要核实发票内容是否正确，确认完毕后，就可以开始做红冲处理。根据专用发票的规定，红冲发票需要在当月内进行处理，必须确保销售方收到红冲发票实物，以便在到期缴纳税款时做出说明。 具体处理步骤如下： 1.首先，财务会人员需要把红冲的发票信息记入网上发票系统，修改当月抵扣的进项税额； 2.再把红冲发票送到公司的销售方，并写好收到的确认信息； 3.最后，核实收到的确认信息，完成红冲处理程序。 在税务处理方面，有必要指出，在收到红冲发票时，公司应及时将进项税额减掉，以确保支出税率存在正确性。尤其在减免税期间，需要格外注意收入税收的准确性，避免影响税务的正确性。 拓展知识：税务上的红冲发票，除了上述处理方式外，还可以通过企业自行开具的补税发票，通过补缴税款的方式，将之前的进项税额进行补缴。