老师,以前年度有一笔保证金没有入账,现在要付给人家,我应该怎么做分录呢
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84784973 | 提问时间:2023 01/19 16:02
在这种情况下,分录操作如下:
1. 在公司账户上做一条借方,账目类型为应付账款,金额为该保证金的金额。
2. 在银行账户上做一条贷方,账目类型为现金,金额也是保证金的金额。
3. 两者平衡后,就可以完成该保证金的付款分录了。
拓展知识:实施分录操作时,要把握“账”、“金”以及“账金平衡”的原则,并且在分录操作时要准确把握做账方向,并考虑到单据审批流程,以确保账务准确无误。
2023 01/19 16:11
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