汇算清缴之前的无票材料我调增了,后期又回发票了,我怎么处理啊,可以冲暂估正常入账,然后再调减吗?
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84784993 | 提问时间:2023 01/19 14:32
冲暂估正常入账,再调减是可以的。但需要注意的是,在调减之前,一定要检查票据是否真实有效,并确认票据的发票号、金额、税率等信息是否符合要求。如果票据真实有效,就可以按照实际情况进行调减,既要将汇算清缴前无票材料增值的税额减去,还要减去回发票据的税额,最终只需支付实际应缴的税额。
另外,如果出现汇算清缴之前的无票材料和回发票据的发票号相同的情况,可以先将无票材料增值的税额先减去,最后再把回发票据对应的税额进行调整,最终才能得到准确的应税项结果。
拓展知识:企业汇算清缴是指企业依据相关法律法规,结合自身特点和会计准则,进行纳税人应纳税款的汇总和结转、确定期末应缴税款总额,并将期末应缴税款总额等目标合理地调整在会计期间末,以及次期会计期间初,通过明确的记账方式和税务申报形式,实现企业期末收缴税款总额及应纳税款金额的调整。
2023 01/19 14:47
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