老师我们总包按照一般计税来算，也就是项目所在地预缴，应该是（总包300-分包160）/1.09＊0.02 =2.56 然后机构所在地申报就用（300/1.09*0.09-2.56=24.34，如果有进项18.6也要减掉对吗 最后缴5.74万 对吗？
那分包单位预缴和我们又是什么关系，分包单位不也要按160万预缴2%嘛，分包他缴的税我们能不能抵扣，
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784958 | 提问时间：2023 01/19 13:07
您的计算是对的。对于分包单位的税收，国家分别规定了允许用于扣除税款的上限和下限。一般情况下，如果分包单位预缴的税收低于下限，则您还需要补交部分税款；如果分包单位预缴的税收高于上限，则您可以根据实际情况向分包单位索取税款扣除。除此之外，您还可以根据财政部《企业所得税抵减政策通知》所制定的条件，享受分包单位预缴的税收扣除政策。
2023 01/19 13:20
194相关问答
查看更多最新问答
查看更多