公司要求这个月计提管理服务费,下个月付款开专票,这个要怎么做分录呢?我挂到其他应付款那边,下个月发票到了入账后,这笔费用不就重复做了吗?
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84785006 | 提问时间:2023 01/19 13:03
这种情况下,一般可以采取以下分录:本月挂账其他应付款,借:管理服务费,贷:其他应付款;下个月发票到账,借:其他应付款,贷:管理服务费。这样做分录可以避免重复计提。
拓展知识:通常企业会有计提提前付款费用的情况,管理服务费也不例外。此时,公司需要按月计提相应的费用,分成本月挂账其他应付款,下月发票到账的分录。本月挂账其他应付款,借:管理服务费,贷:其他应付款;下个月发票到账,借:其他应付款,贷:管理服务费。这样做分录可以避免重复计提,可以正确反映企业应收、应付费用的实际情况,并可以在企业财务报表中能正确显示财务状况。
2023 01/19 13:13
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