老师,我们单位商场模式,是代收商户的钱,一个星期一算账,把我们的20的分成留下,把商户的80返给商户,,收到钱的分录,和返给商户时的分录应该是怎么样的?还有收取商户保证金的分录应该是怎么
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84785020 | 提问时间:2023 01/19 12:52
收到钱的分录应该是:借:营业收入XX 元;贷:应收账款XX元。
返给商户时的分录应该是:借: 应付账款XX元;贷: 银行存款XX元。
收取商户保证金的分录应该是:借:银行存款XX元;贷:应收保证金XX元。
拓展知识:
营业收入是企业经营活动中产生的各项收入之和,也是计算收益总额的基本依据;
应收账款是企业在经营活动中发生的对客户的商品和服务的款项,其中属与贷方科目;
应付账款是企业因经营活动产生的应该付给客户的款项,其中属于借方科目;
应收保证金是指企业请购方为担保其购货行为而向卖方支付给的金额,其中属于贷方科目。
2023 01/19 12:59
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