老师,以前年度没有建账,现在收回去年的应收,应收余额为负数,该怎么调账?实际应收为0
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84784959 | 提问时间:2023 01/19 12:44
在调整年度未建账账目时,首先要明确每一项账(或月)的应收、应付、累计收付情况。其次,要明确原因,查明未建账的原因,根据实际情况分别计算应付应收余额,如果应收余额为负数,以实际情况计算出来,需要准备借方金额明细,将未建账的应收余额弥补道实际应收金额0。再编制“负债账款调整单”,完成账户调整。负债账款调整单具有调节账款余额作用,是对账户发生余额偏差情况进行记录,以备查看等用途。
未建账问题,不仅要调整发生余额,还要调整金额的方向,以保证在预算系统中正确反映各种账务信息。调账完成后,要检查调账结果是否与实际情况一致,以便正确记录账务信息,保证会计核算的准确性。
此外,财务人员在进行账务处理时,要注意加强核算和校验,保证各项会计记录的准确性,从而减少未建账的发生。
2023 01/19 12:58
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