小规模公司,现在做7月的账,发现报的季度增值税扣的税款比账上应该交的多怎么调?
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84785018 | 提问时间:2023 01/19 12:34
对于小规模公司,在做完7月的账务工作,发现报的季度增值税税款比相应账目上应交的要多,主要有以下几种可能:
一、季度采用平均计算法确定增值税税额时,若该季度的营业收入或者营业成本发生变化,有可能导致季度增值税税额与之前预缴的差额;
二、小规模纳税人增加税率,一般是以某一季度的业务收入的50%的比例计算季度应纳税额,但若有发生变化,有可能影响增值税的缴税;
三、如果小规模公司本季度发生多次加税情况,也会导致增值税税额与预缴的差额;
四、若上一季度向税局缴纳了滞纳金,对本季度应退税额也有可能发生变化,从而影响本季度税收。
以上几种可能,小规模公司在做账时,可以按照实际情况,根据税收法律法规,逐一的检查确认,以确定报的季度增值税税款与预缴的差额情况。此外,关于税务知识,也可以主动学习,提升对税法的理解,从而避免产生不必要的税收问题。
2023 01/19 12:37
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