老师 个体公司上个季度开票太多缴税,这个月负数开具,交的税会退回来吗,还是留着抵扣后面开的发票,抵的是季度30万免税以上的票吗还是?
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84784958 | 提问时间:2023 01/19 12:10
根据《企业所得税法实施条例》第十九条的规定,如果企业上个季度的开票太多缴税,本季度的税款可以抵扣上季度的税款,但必须在本季度最后一天内抵扣。如果本季度发票数量小于本季度应纳税额,则企业可以在本季度最后一天对上季度的抵扣进行更正,申请将多缴税款退还给企业,具体可以咨询当地税务局,了解本地是否存在此类业务。
此外,根据《企业所得税法》规定,企业本季度可以抵扣掉30万元及以上的季度发票和发票,但超出30万元的部分不能抵扣,只能在下个季度的时候抵扣,或者在本季度末进行更正。因此,以上这种情况下,企业开具的税款会退回,或者留着抵扣后面开的发票,抵的是季度30万元以上的票。
2023 01/19 12:18
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