计提所得税的时候按25,交的时候是按5%交的,而是第一次报错了,多交了点,次月还没有去退税,请问怎么做账?能不能不去退?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784993 | 提问时间:2023 01/19 11:49
计提所得税是按照企业所得税税率计提的,一般是25%。在交纳税款时,可能会按照5%的企业所得税税率交税,所以会出现多交的情况。
当企业在缴纳企业所得税时,多交的部分可以选择减免税或者退税,减免税是企业自行了解各项减免税条款后,申请减免税。退税则是企业在税务部门进行正式的退税申请,把多交的税款及时退回。
对于未回退的情况,可以在记账簿中记录出现多交税款的情况,记录原因,以及未退回的数量,只要把它记账在“应交税费”项目即可。
拓展知识:企业所得税的基础税率一般为25%,而有关减免税的情形可根据《企业所得税法》第十条的规定,对非居民企业可以享受减按50%的优惠,可减按5%的优惠,也可以根据相关政策,享受更多的优惠。
2023 01/19 12:04
相关问答
查看更多最新问答
查看更多