小规模出租不动产开普通发票不超过45万,但加上免税的普通发票销售额就超过45万了,需要交增值税吗?怎么填写报表?
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84785003 | 提问时间:2023 01/19 10:28
根据国家税收政策,如果小规模出租不动产销售额(含免税的普通发票销售额)超过45万,就要缴纳增值税了。
具体来说,要填写的就是增值税纳税申报表,包括一般纳税人月度申报表(一般纳税人适用),小规模纳税人月度申报表,以及计税依据及金额明细表等。因为超过45万,就要申报一般纳税人了,所以月度申报表就选择一般纳税人月度申报表了。
在计税依据及金额明细表中,要注明不动产的销售金额以及普通发票的金额,并向税务归类缴纳增值税。
拓展知识:税务缴纳增值税的标准不一定是45万,实际按照具体的纳税户的情况而定,还要按照申报表中的税种税率缴纳税款。此外,实际缴纳税款时,还要根据财政部等发布的税收政策及政策调整情况,确认相应的税款数额。
2023 01/19 10:35
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