21年开了一张一个点的普票,在22年的时候说要红冲从新开3个点的专票,这个怎么做账,怎么做分录,申报的时候需要怎么填报。
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84785037 | 提问时间:2023 01/19 09:34
首先,按年度把原来有效的普通发票作贷方发票,额度为金额1点,分录:应交税费-普票1点(贷);现金/银行存款(借);
接着,把此普票作贷方发票,额度为金额3点,分录:应交税费-专票3点(贷);现金/银行存款(借);
最后,把专票作为借方发票,额度为金额3点,分录:应交税费(借);现金/银行存款3点(贷);
申报的时候要根据实际状况具体填写,专票需要填写发票号码、开票日期、所得税减免额及金额,普票需要填写发票号码、开票金额等信息,同时需要注意,原来的普通发票号码和专用发票号码的销货单位、购买方名称、税号、地址电话是否相同,以及两者的金额是否对应,不对应的话要及时处理。
拓展知识:发票红冲时会出现贷方发票和借方发票,贷方发票是指原发票作为贷方,要求购买方收取物品,借方发票是指原发票作为借方,表示原单位退回给购买方发票金额。
2023 01/19 09:44
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