问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
老师您好,账上进项税是-0.1,报税上是平的,用调平吗?
84784990 | 提问时间:2023 01/19 09:14
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
老师您好,在报税的过程中,可能常会遇到账上进项税是-0.1的情况,此时是否用调平法来确定报税的数字呢? 调平的的基本思路是:将账上出现的少于零的进项税调整到可抵扣的税额中,即减免相应的税额,以抵消開票方收取的多余税额;在留底百分之五税额的基础上,若账上明確进项目税小于零或进项税项不存在,可将少缴税额累计至下月会计期间的账上同类项进行抵消,以保证账上的进项目税额在最小化的情况下能够得到合理的累计。 拓展知识:此外调平法还可以用于计算增值税税额,当企业实现的主营业务收入较大且货物交易周期较长时,此时就需要进行调平处理。在报税时,将累计出售的货物金额减去本期累计处置货物金额,以及累计出售货物的税价减去本期累计处置货物的税价,然后将结果按照当期出售的货物金额比例调平给当期的增值税税额,然后将当期增值税税额减去已经调平的税额,就能得到正确的税额。
2023 01/19 09:28
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取