1. 关于这一问题，我们首先要了解贵公司是否已经向供应商发放了现金或者是没有付款。如果已经付款，则可以按照应付账款的原则做分录： ① 借：应付账款xx ② 贷：银行存款xx 如果没有付款，则可以按照货款预收的原则做分录： ① 借：货款预收xx ② 贷：应付账款xx 如果发票没有开出，可以将发票金额单独做分录： ① 借：应开票据xx ② 贷：应付票据xx 拓展知识： 当购货方在收到订货的货物或者收到服务后，将采取付款的行动，此时应当做付款分录。若收到货物或服务后，却没有付款，则应采取货款预收分录。