请问下养老保险公司交的部分缓交了,其他正常缴纳。
计提2223.84元,应付付了1440.36,
那么缓交的783.48元怎么做分录
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问题已解决
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84784994 | 提问时间:2023 01/19 08:29
缓交783.48元的分录为:
借:养老保险费支出783.48
贷:应付职工薪酬783.48
拓展知识:企业缴纳社会保险费一般按月缴,本月应缴款项缓交,根据企业财务规范,可按下列步骤做分录:
(1)出纳做“付款单”,银行出纳做“现金付款”,财务做“现金银行日记账”,记账方式为“借现金,贷应付职工薪酬”;
(2)财务做“养老保险支出凭证”,记账方式为“借养老保险费支出,贷应交社会保险费”;
(3)全部缴费完成后,出纳做“收据”,财务收到收据后,做“社会保险费凭证”,记账方式为“借应交社会保险费,贷现金”;
(4)出纳做“收据”,财务做“应交税费凭证”,记账方式为“借应交税费,贷应付职工薪酬”。
2023 01/19 08:45
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