请问各位老师,跨月冲红的发票怎么做分录?具体步骤?要退货的怎么做分录?
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84785040 | 提问时间:2023 01/18 18:34
跨月冲红的发票处理分录:
1、当期收入:XXXXXX 应收账款 XX
2、当期费用:XXXXXX 应付账款 XX
3、当期收入:XXXXXX 其他应收款 XX
4、当期费用:XXXXXX 其他应付款 XX
5、现金(银行):XXXXXX 应收账款 XX
6、现金(银行):XXXXXX 其他应收款 XX
7、现金(银行):XXXXXX 应付账款 XX
8、现金(银行):XXXXXX 其他应付款 XX
如果要退货:
1、当期费用:XXXXXX 应付账款 XX
2、现金(银行):XXXXXX 应付账款 XX
3、当期费用:XXXXXX 其他应付款 XX
4、现金(银行):XXXXXX 其他应付款 XX
以上就是跨月冲红的发票处理分录和退货的处理分录的步骤,可以根据情况进行调整。
拓展知识:
调整分录的目的在于调整当月的短期负债抵消应付账款,以及还原经济主体实际在当月发生的经济利益。调整分录亦可以纠正错误。在经常性的会计分录构成中包括:收入,费用,收付现金和银行存款,应收账款,应付账款,存货,有形资产等组成部分。这个分录结构是定性分录和定量分录的基础,建立正确的会计分录,是会计处理的基本步骤。
2023 01/18 18:44
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