请问公司存入定期存款,现金流量表填在哪行?
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84785037 | 提问时间:2023 01/18 17:44
公司存入定期存款,现金流量表应该填在投资活动行当下,因为定期存款是投资活动的一部分。填写该现金流量表时,应在期初金额的右侧填写,并在期末金额的左侧填写期初金额,并填写本期的变动金额。具体而言,当公司向银行存入定期存款时,现金流量表应该在“定期存款购买资产”行当下填写本金,并在“本期现金流入小计”行当下填写定期存款本息。同时,当定期存款期满,银行返还定期存款本金时,应在“定期存款赎回资产”行当下填写定期存款本金,在“本期现金流出小计”行当下填写定期存款本息。
拓展知识:现金流量表按照现金流向的不同分为三个部分,即经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。在这三部分当中,经营活动现金流量会反映企业业务运转情况,主要包括收入、成本支出、管理支出等;投资活动现金流量主要是指企业在购买和出售投资资产时获得的相关现金收支,以及投资和融资活动的现金收支。而筹资活动现金流量主要是指企业采用的发行股票、发行债券、筹措资金等方式所获得的相关现金收支。
2023 01/18 17:49
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