老师,我收到了8月份已认证过的负数发票,款也付清了,现在可是不会做分录了,请老师指导。
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问题已解决
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84785018 | 提问时间:2023 01/18 17:36
老师,关于负数发票的分录需要注意以下几点:
1)凭证类别选择:根据业务类型,选择正确的凭证类别。负数发票分为两种,一种是因异常入账负数,一种是因调解等情况产生负数发票。
2)账号设置:根据不同类型,选择正确的账号,如销售发票应选择应收帐款、货物发票应选择原材料应付帐款等。
3)摘要的设置:负数发票的摘要根据业务类型及发票存在的问题进行设置,例如“异常入账负数发票”或“调解等情况产生负数发票”等。
4)金额设置:对于因异常入账产生的负数发票,应将金额在分录中设置为正数,借方或贷方都可以;而调解等情况产生的负数发票,金额在分录中设置为负数,借方或贷方都可以。
总之,在做负数发票的分录时,需要根据发票的情况,选择正确的凭证类别、账号、摘要及金额来完成分录。
拓展知识:负数发票是指发票上显示的金额是负数,即记成借方。负数发票一般有两种情况:一种是因异常入账负数,常见的如开票机发票错误入账,另一种是因调解等情况产生负数发票,常见的有抵扣金额太多等情况。
2023 01/18 17:47
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