受托方代付物质款式，作为受托方，实现代付功能时，应当具备以下账务步骤： 1、收到来自委托方的代付账务的所有财产信息和资金账号； 2、对所收到的财产信息进行验证，确定此财产能够进行代付操作； 3、在账户中可以查询到受托方收到的财产信息和代付款项； 4、按照财产信息和收款账号，代付出所收到的财产信息和资金； 5、完成代付功能之后，受托方应当保证财产的安全，同时记录账务交易的明细和金额； 6、定期向委托方报告代付的操作情况，备查用于财务报表核算； 7、定期开具财务票据，便于税务管理查询。 拓展知识： 受托方代付物质款式，受托方在进行代付操作时，应保证财务记账报表的准确性，切实做好以下账务管理工作： 1、做好财务核算标准，确保全部财务记账报表的准确性； 2、编制严格的财务报表，方便管理人员追溯代付操作； 3、定期清理财务相关报表，保证财务记账报表的清晰性； 4、备份财务数据，防止财务信息的丢失； 5、完善和维护财务软件的功能，确保财务系统的安全性。