老师,我们老板有两家公司注册地都挂在一个门店上,然后物业公司开发票分两家公司开的但付款是由一家公司付款,请问要如何做分录和如何分摊?
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84785018 | 提问时间:2023 01/18 16:17
若两家公司注册地都挂在一个门店上,但付款是由一家公司付款,分录及分摊操作应如下:
1、在一家公司的帐套中,记录该笔支出当中所有应付金额,而其他一家公司的支出,则应反向记录,即为负金额;
2、根据双方具体的分摊比例,进行多条分录的摊销;
3、若一家公司的付款金额多于另一家公司的分摊金额,则另一家公司记录额外的收入,而一家公司记录会员账户(对方会员账户)上欠款增加,最后进行结算;
4、若一家公司的付款金额少于另一家公司的分摊金额,则另一家公司记录额外的应收账款,而一家公司不进行记录,最后进行结算。
拓展知识:从会计的角度来看,双方公司之间的交易,不管是分摊还是结算,都应该对其进行准确的分解,进行分录及核算,才能保证公司的正常经营与正确的税务分摊。
2023 01/18 16:32
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