你好,请问我有张去年的固定资产发票,去年已经付款和在使用了,但是没有做到账上,如果做在22年里面的话,计提按做账的下个月计提还是要把以前月份的也要补计提呢?
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84784971 | 提问时间:2023 01/18 16:14
答:如果23年未做到账,应按照原计划进行计提,这就是所谓的补计提。在企业凭证簿中,应在原折旧月份相应的账务凭证中补充一笔记账:把原先未记的折旧金额记在贷方,记账上的折旧月份应与以前未计提的折旧月份相同,记在借方。此凭证可以作为补计提和其它调整凭证。补计提时,按照原来的月度核折政策进行处理,也就是把原月份及之前未计提的折旧均摊到该账务凭证上。
拓展知识:折旧是企业进行固定资产投资补偿性费用,它是一项有偿经营活动时营业外支出,是会计帐簿上的费用项目,应当按照法律法规的规定计提,以利于企业对资产的折旧情况进行全面的把握和准确的控制。
2023 01/18 16:28
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