我公司这月有其他业务收入8万,是房租收入,月底要结转吗?要做成本吗?怎么做分录?
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84784973 | 提问时间:2023 01/18 14:11
此处的记账分录首先应记录收入的情况,核算的原理是:收入—增加货币资金或相当于货币资金的其他流动资产。具体分录为:
1. 8万元的收入,由于是房租收入,应记入: 房租收入 8万 元;
2. 8万元的收入,应从 其他流动资产 增加 8万 元;
3. 如果需要对此收入做月底结转,可以将8万元从房租收入转入利润总账,再将8万元从其他流动资产转入利润总账,这样就完成了月底结转;
4. 如果需要分摊成本,可以将8万元从房租收入转入各部门成本账户,再由其他流动资产转出 8万 元,即可完成成本分摊;
综上,收入的记账分录可记入收入(房租收入)增加资金(其他流动资产),月底结转则是将收入、资金两个账户转入利润总账,分摊成本则是将收入账户转入各部门成本账户,资金账户转出,以此完成成本分摊。
拓展知识:现金记账的三大原则:
1. 现金实际发生
2. 原始签证:记录现金收支时应准备原始签证,以便后期审计;
3. 交叉检查:收支双方都需要核查,以确保准确和完整。
2023 01/18 14:24
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