副食批发出纳的账务处理主要通过进项发票和销项发票进行。 1、收款：出纳根据营业厅销售收款单，在收款账户上记账，填写现金对账单，并将收款汇至总帐户。 2、付款：出纳凭会计凭证支付款项并进行记账，在银行账户上进行记账，并记录现金支付明细单，并将支付汇至总账户。 3、报销：出纳收到报销申请单，经审核符合条件，则凭证进行记账，将报销费用支付至出纳账户。 4、凭证处理：出纳根据会计凭证，将有关账目录入财务系统，并将有关凭证放入存档柜中，以便日后查阅。 5、财务报表：出纳根据报表要求，结合财务系统的统计数据，制作报表，将报表进行检查，并签字确认。 6、完成日常工作：出纳每日检查未完成的账目，核对和审核凭证，并及时处理，如有问题要及时与会计和经理协商，完成日常工作。 拓展知识：副食批发出纳除了上述工作，还要管理材料库存，负责收发库存货物，制作库存日报表，保证材料库存数据准确无误。库存货物的收发要按照库存统计单的数据做相应的记账处理，以保证库存的准确性。