补单的步骤非常简单，熟悉账务流程的朋友可以很快搞定： 1、首先查明漏单是什么，比如是支出的支票，采购的发票，付款的转账，收款的现金等，查明它的基本信息，比如：发生时间、金额、收入或支出、出纳人等。 2、其次，根据不同的类别，做出相应的凭证，如支出支票，就需要准备支票、费用报销单和费用报销凭证；采购发票，就需要准备采购发票，采购合同，付款凭证等。 3、最后，按账务会计的基本知识，做出科目的分录把漏单补进去，一般来说，拨付类或支出类均需要涉及到借：现金或银行、贷：应付账款或其他应付款，收入类均需涉及到借：应收账款或其他应收款、贷：现金或银行。 拓展知识：补单的原则上，应当及时补账，并且应严格按账务会计基本准则和分录规则进行补账，否则会造成账户不一致，影响财务报表的准确性和可信度。