计提附加税数据,是不是按照6月份我先申报增值税,才能取数。增值税*税率,就做在6月份计提仲,7月在缴纳?
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84785018 | 提问时间:2023 01/18 11:48
计提附加税数据按照《企业所得税法》的有关规定,企业要对当前所得税期间的附加税作出预缴。一般情况下,企业需要先申报增值税,然后根据当期增值税税率计算出附加税应缴税额,在之后的税收期间缴纳。
拓展知识:如果企业在累计抵扣额范围内抵扣增值税税额,那么可以在完成增值税税收申报后,直接将抵扣增值税金额中的附加税额也一并申报,从而实现较好的抵扣效果。
2023 01/18 11:55
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