老师,我们自己开的农产品收购发票,面免税的。请问一下一般纳税人木材入库,借原材料37943
应交税费应交增值税进项9% 3414.87
贷应付账款37943 是这样嘛? ; 领用 比如 借生产成本 ; 进项税 贷 原材料
完工做 ;借库存商品贷生产成本
销售借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额
结转成本,借主营业务成本 贷库存商品
不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做
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84784993 | 提问时间:2023 01/18 11:34
根据您提供的信息,针对一般纳税人木材入库,需要做如下记账:
1.借原材料37943,贷应付账款37943;
2.销售借应收账款,贷主营业务收入;
3.应交税费应交增值税,贷销项税额;
4.结转成本,借主营业务成本,贷库存商品。
此外,您提到的可以抵扣10%指的是适用于一般纳税人的小微企业减免税政策。根据政策规定,享受此政策的企业可以减免一定比例的增值税销项税额,最高限额为企业当期应交增值税额的10%,也就是您所计算的增值税3414.87*10%=341.49元,应转减免至下一期应交增值税。
2023 01/18 11:45
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